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HRA-Befreiungsrechner
Ermitteln Sie den steuerfreien Teil Ihrer House Rent Allowance anhand der drei Grenzen.
Kurze Antwort
Die HRA ist Teil Ihres Gehalts, und der steuerfreie Teil ist der niedrigste von drei Grenzwerten, wenn Sie Miete zahlen und die alte Regelung wählen. Formel: Befreite HRA = der niedrigste der drei Grenzwerte unten, und nicht weniger als 0. Mit Grundgehalt ₹50,000, HRA ₹20,000 und Miete ₹22,000 im Monat in einer Metropole sind ₹2,04,000 im Jahr befreit.
Anleitung lesen: So berechnen Sie die HRA-Befreiung mit den drei Grenzen
Steuerfreie HRA
₹2,04,000
- Zu versteuernde HRA
- ₹36,000
- Grenze 1: erhaltene HRA
- ₹2,40,000
- Grenze 2: Miete abzüglich 10% des Gehalts
- ₹2,04,000
- Grenze 3: 50% des Gehalts
- ₹3,00,000
Der kleinste der drei Grenzwerte ist die Miete minus 10% des Gehalts. Beträge gelten für die 12 Monate, in denen Sie dort gewohnt haben. HRA ist nur befreit, wenn Sie die alte Steuerregelung wählen; die neue Regelung erlaubt sie nicht.
Regeln mit Stand 2026-11-14: Steuerjahr 2026-27 (Income-tax Rules, 2026). Quellen: Income-tax Rules, 2026, Regel 279 (die drei Grenzen und die Metropolen), FAQ der Einkommensteuerbehörde: alte gegen neue Regelung (HRA ist in der neuen Regelung nicht befreit).
Wie wird die HRA-Befreiung berechnet?
Die HRA ist Teil Ihres Gehalts, aber ein Teil davon kann steuerfrei sein, wenn Sie Miete zahlen. Der steuerfreie Teil ist der kleinste von drei Beträgen: die HRA, die Sie tatsächlich erhalten, die Miete, die über einem Zehntel Ihres Gehalts liegt, und ein Anteil Ihres Gehalts (die Hälfte in acht Großstädten, zwei Fünftel anderswo).
Gehalt für diese Regel ist nur Ihr Grundlohn und die Dearness Allowance (wenn Ihre Anstellungsbedingungen dies vorsehen). Andere Zulagen, Boni und Sachbezüge zählen nicht. Die Beträge gelten für die Monate, in denen Sie im Steuerjahr tatsächlich in der gemieteten Wohnung gelebt haben.
Wenn die Miete, die Sie zahlen, nicht mehr als ein Zehntel Ihres Gehalts beträgt, gibt es keine Befreiung. Die HRA-Befreiung gibt es nur im alten Steuerregime; das neue Regime lässt sie nicht zu. Vergleichen Sie daher beide im Einkommensteuerrechner.
Wie lautet die Formel für die HRA-Befreiung?
- Befreite HRA = der kleinste der drei Grenzwerte unten, aber nicht weniger als 0
- Grenze 1: die HRA, die Sie tatsächlich erhalten
- Grenze 2: die Miete, die Sie zahlen, abzüglich eines Zehntels (10%) Ihres Gehalts
- Grenze 3: 50% des Gehalts in Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad und Bengaluru, 40% des Gehalts überall sonst
- Das Gehalt ist hier Grundlohn plus Dearness Allowance (falls Ihre Anstellungsbedingungen dies vorsehen), für die Monate, in denen Sie dort gewohnt haben
Können Sie ein Rechenbeispiel zur HRA-Befreiung zeigen?
Grundlohn ₹50,000, HRA ₹20,000 und Miete ₹22,000 im Monat für 12 Monate in einer Metropole. Gehalt = ₹6,00,000, erhaltene HRA = ₹2,40,000, gezahlte Miete = ₹2,64,000. Die Grenzen sind ₹2,40,000; ₹2,64,000 − ₹60,000 = ₹2,04,000; und 50% von ₹6,00,000 = ₹3,00,000. Die kleinste ist ₹2,04,000, also sind ₹2,04,000 befreit und ₹36,000 der HRA steuerpflichtig.
Wie viel HRA ist bei üblichem Grundlohn und Miete befreit?
Pro Monat, für 12 Monate in einer Metropole, bei erhaltener HRA in Höhe von 40% des Grundlohns. Die HRA ist nur im alten Steuerregime befreit.
| Monatlicher Grundlohn | Miete ₹10,000 | Miete ₹20,000 | Miete ₹30,000 | Miete ₹40,000 |
|---|---|---|---|---|
| ₹20,000 | ₹96,000 | ₹96,000 | ₹96,000 | ₹96,000 |
| ₹30,000 | ₹84,000 | ₹1,44,000 | ₹1,44,000 | ₹1,44,000 |
| ₹50,000 | ₹60,000 | ₹1,80,000 | ₹2,40,000 | ₹2,40,000 |
| ₹75,000 | ₹30,000 | ₹1,50,000 | ₹2,70,000 | ₹3,60,000 |
| ₹1,00,000 | ₹0 | ₹1,20,000 | ₹2,40,000 | ₹3,60,000 |
Häufige Fragen
Wie wird die HRA-Befreiung berechnet?
Es ist der kleinste von drei Beträgen: die HRA, die Sie erhalten, die Miete abzüglich 10% Ihres Gehalts, und 50% (Metropole) oder 40% Ihres Gehalts.
Welche Städte bekommen die 50%-Grenze?
Mumbai, Kolkata, Delhi, Chennai, Hyderabad, Pune, Ahmedabad und Bengaluru, nach Regel 279 der Income-tax Rules, 2026. Jeder andere Ort erhält 40%.
Was zählt bei der HRA als Gehalt?
Grundlohn plus Dearness Allowance, falls Ihre Anstellungsbedingungen dies vorsehen. Andere Zulagen und Sachbezüge bleiben außen vor.
Kann ich die HRA im neuen Steuerregime geltend machen?
Nein. Laut FAQ der Income Tax Department ist die Befreiung im neuen Regime nicht verfügbar.
Was, wenn ich keine oder nur wenig Miete zahle?
Wenn die Miete nicht mehr als ein Zehntel Ihres Gehalts beträgt, ist die zweite Grenze null und nichts ist befreit.